Analitinis mokesčių sezono sukčiavimo modelių tyrimas 2026 m. - IRS apgaulė, grąžinimo vagystė, preparatų sukčiavimas ir tai, ką duomenys atskleidžia apie pirmojo ketvirčio atakų augimą.
Pirmojo ketvirčio laikotarpis (nuo sausio iki balandžio) nuosekliai kasmet sukelia maždaug 1,8–2,4 mlrd. JAV dolerių su mokesčiais susijusių sukčiavimo atvejų, daugiausia susikaupusių per 14 savaičių nuo sausio vidurio iki balandžio pateikimo termino.
Koncentracija atspindi tris konverguojančius veiksnius: vartotojai aktyviai tikisi, kad per šį laikotarpį bus vykdoma su mokesčiais susijusi komunikacija, didelės vertės grąžinamųjų išmokų mokėjimai, sukuriantys gavybos galimybes, ir tikrasis mokesčių teisės sudėtingumas, užtikrinantis apgaulingus „mokesčių skolos“ reikalavimus.
Mokesčių sukčiavimas nevienodai pasiskirsto per 1 ketvirtį.Specifinės savaitės sukelia neproporcingus nuostolius, pagrįstus pateikimo modeliais:
| laikotarpis | „Q1“ nuostoliai | Pagrindinės atakos rūšys |
|---|---|---|
| Sausio pabaiga (W-2 išleidimo laikotarpis) | 24% | Tapatybės vagystė grąžinant failus, W-2 phishing |
| Birželio mėn. ( ankstyvieji filtrai ) | 21% | Grąžinti perėmimo, paruošti sukčiai |
| Kovo pradžioje (vidurio sezonas) | 16% | „Mokesčių skolos“ apgaulė |
| Vėlyvasis kovo mėnuo (filing rush) | 15% | Paskutinės minutės paruošėjas sukčiavimas, „paspartintas“ sukčiavimas |
| Balandžio pradžioje (pasibaigus terminui) | 14% | Baudžiamosios grėsmės pretenzijos |
| Balandžio 15 d. – terminas | 7% | Paskutinis skubėjimas, pratęsimo sukčiavimas |
| Balandžio pabaiga (po terminų) | 3% | „Refund delay“ apgaulės |
Sausio pabaigoje sukuriamas didžiausias sukčiavimo kiekis, kurį skatina tapatybės vagystės operacijos, nukreiptos į naujai išleistus W-2 duomenis, ir skubėjimas pateikti ankstyvą grąžinamąsias išmokas už grąžinimo perėmimą.Kovo pabaigoje ir balandžio pradžioje „mokesčių skolos“ apgaulės apgaulės padidėja, nes pareiškėjai susiduria su faktinėmis mokesčių sąskaitomis ir tampa jautrūs valdžios institucijų grėsmėms.
IRS apgaulė yra didžiausia viena mokesčių sezono sukčiavimo kategorija, sudaranti maždaug 41% 1 ketvirčio sukčiavimo nuostolių.
| Vektorinė | IRS Impersonalizacija | Avg nuostoliai |
|---|---|---|
| Telefoniniai skambučiai („mokesčių skolų išieškojimas“) | 43% | $1,840 |
| SMS „phishing“ („patikrinkite savo grąžinimą“) | 22% | $540 |
| Elektroninio pašto sukčiavimas („grąžinimo laukia“) | 18% | $420 |
| Laiško ir el. pašto sukčiavimas („Mokesčių skolos pranešimas“) | 9% | $2,340 |
| Durų įsivaizdavimas | 5% | $3,200 |
| Socialinės žiniasklaidos impersonalizacija | 3% | $890 |
Duomenys atskleidžia svarbų struktūrinį bruožą: išpuoliai, susiję su telefonu, dominuoja apimtyje (43%), tačiau sukelia vidutinius nuostolius, o įsivaizdavimas iš durų į duris yra retas (5%) bet sukelia didžiausius nuostolius už incidentą (vidutiniškai 3 200 JAV dolerių).
IRS komunikacijos realybė: IRS inicijuoja kontaktą beveik išimtinai per JAV pašto tarnybos paštą. IRS niekada nekviečia reikalauti nedelsiant mokėti, niekada neprašo mokėjimo per dovanų korteles ar laidinius pervedimus, niekada nekelia grėsmės areštui ir niekada nereikalauja kriptovaliutos.
Mokesčių grąžinimo vagystė - kai sukčiai pateikia apgaulingus grąžinimo duomenis, naudodami pavogtus tapatybės duomenis, siekdami reikalauti grąžinimo prieš teisėtus pareiškėjus - yra išskirtinė sukčiavimo kategorija su pramoniniu mastu vykdomomis operacijomis:
| metrų | 2025 m. duomenys |
|---|---|
| Apgaulingas grąžinimas, kurį nustatė IRS | • 2,4 mln. |
| Vidutinis apgaulingas bandymas grąžinti | $2,840 |
| Grąžinimai perimti prieš mokėjimą | ~85% |
| Grąžinami pinigai prieš aptikdami sukčiavimą | ~15% |
| Iš viso sumokėtos grąžinamosios išmokos už sukčiavimą (2025) | ~$960M |
15% nutekėjimo rodiklis, kai sukčiavimo grąžinamosios išmokos yra mokamos prieš aptikimą, yra šių operacijų veiklos sėkmės rodiklis. net su sudėtingomis IRS aptikimo sistemomis teisėtos grąžos apimtis neleidžia visiškai išvengti sukčiavimo.
Nukentėjusiojo patirtis: Teisėti pareiškėjai aptinka sukčiavimą, kai jų faktinis grąžinimas atmetamas su pranešimu, kad grąžinimas jau buvo pateiktas jų socialinio draudimo numeriu. Atkūrimas apima IRS formos 14039 (Tapatybės vagystės patvirtinimo) pateikimą, teisėto grąžinimo pateikimą popieriuje ir 6-9 mėnesių laukimą, kol situacija bus išspręsta.
Tapatybės duomenų gavimo būdai:
| Šaltinis | Mokesčių ID vagystės atvejų dalis |
|---|---|
| Sveikatos priežiūros / medicinos pažeidimai | 28% |
| Finansų įstaigos pažeidžia | 22% |
| Darbdavio duomenų ekspozicija | 16% |
| Phishing už W-2 informaciją | 14% |
| Vyriausybės institucijos pažeidžia | 9% |
| Kitas / Nežinomas šaltinis | 11% |
Mokesčių rengėjų sukčiavimas užima išskirtinę padėtį – sukčiavimą, kurį vykdo žmonės, kuriuos aktyviai samdo ir pasitiki vartotojai.
| Patronų | Paruošimas sukčiavimui |
|---|---|
| Grąžinimo nukreipimas (paruošėjo banko sąskaita) | 34% |
| Klaidingas infliacijos atskaitymas | 22% |
| Inflatuoti kredito reikalavimai | 17% |
| Tapatybės vagystė naudojant kliento duomenis | 13% |
| Pernelyg dideli / paslėpti mokesčiai | 9% |
| „Ghost preparer“ (be parašo) | 5% |
"Ghost preparers" - asmenys, kurie rengia grąžinimus, bet atsisako pasirašyti kaip paruošėjas - sukelia neproporcingą žalą vartotojams.Neparašytas grąžinimas reiškia, kad atsakomybė už bet kokius apgaulingus reikalavimus visiškai tenka mokesčių mokėtojui, o paruošėjas renka mokėjimą ir išnyksta.
34% grąžinimo nukreipimo modelis veikia, nes vartotojai dažnai leidžia "tiesioginį indėlį į gamintojo sąskaitą apdorojimui", nesuvokdami, kad tai reiškia, kad apgaulingas gamintojas gauna grąžinimą tiesiogiai be įsipareigojimo jį perduoti.
Grąžinimo prognozavimo paskolos (RAL) ir susiję „greito grąžinimo“ produktai sukūrė atsirandančią sukčiavimo paviršių mokesčių sezono metu.
Teisėta RAL ekonomika paprastai kainuoja 30–60 JAV dolerių už „atidėliotą“ grąžinimą (iš tikrųjų paskolą prieš būsimą grąžinimą), atspindintį įsipareigojimų riziką. Apgaulingos RAL operacijos kainuoja žymiai daugiau – dažnai 200–500 JAV dolerių – teikiant tą patį produktą.
| Patronų | Tipiški vartotojų nuostoliai |
|---|---|
| Pernelyg dideli RAL mokesčiai ($ 300+ prieš teisėtus $ 30-60) | $200-450 |
| „Patvirtintas“ RAL niekada nebuvo pristatytas | 50-200 dolerių išankstinis mokestis prarastas |
| RAL su paslėptomis paskolos grąžinimo sąlygomis | $100-300 |
| "Express filing" + RAL supakuoti sukčiai | $200-800 |
| Mokesčių paruošimas + RAL | kintamosios |
Stipriausias gynybos signalas: teisėtos mokesčių parengimo paslaugos nereikalauja išankstinio mokėjimo virš standartinių parengiamųjų mokesčių. bet kokia paslauga, kuriai reikia didelio išankstinio mokėjimo (daugiau nei 100 JAV dolerių) prieš baigiant bet kokį darbą, turėtų būti laikoma įtartina.
Mokesčių sezono sukčiavimas rodo išskirtinius demografinius modelius, atspindinčius tikslinę infrastruktūrą:
| Koordinacijos | Žymos archyvas „DIY“ | Avg nuostoliai dėl sukčiavimo atvejų |
|---|---|---|
| 18-29 metų amžiaus | 74% | $680 |
| 30-44 metų | 62% | $1,200 |
| 45-59 metų | 41% | $1,820 |
| 60–69 metų | 22% | $3,400 |
| 70+ metų | 11% | $4,100 |
Atvirkštinis ryšys tarp "DIY" pareiškimo priėmimo ir nuostolių per incidentą atspindi du struktūrinius veiksnius: vyresnės grupės dažniau naudoja mokesčių rengėjus (kurdamos parengiamųjų sukčiavimo poveikį) ir labiau reaguoja į valdžios grindžiamas grėsmes (kurdamos IRS apgaulės poveikį).
70+ kohortos, prarandančios vidutiniškai 4 100 JAV dolerių už sukčiavimo incidentą, yra didžiausios akcijos, nukreiptos į mokesčių sukčiavimo kraštovaizdį. Per incidentą patiriami nuostoliai yra 6 kartus didesni nei 18-29 kohortos, atspindintys turto kaupimąsi ir autoriteto deferencijos veiksnius, dėl kurių vyresnio amžiaus suaugusieji yra pažeidžiami įvairiose sukčiavimo kategorijose.
Keli mokesčių sezono sukčiavimo modeliai tikriausiai sustiprės iki 2026 m.:
AI generuojamas IRS įsivaizdavimas bus subrendęs. 2025 m. Balso klonavimas leido įtikinti „IRS agento“ skambučius. „2026“ technologija leidžia realaus laiko pokalbių balso generavimą, o tai reiškia, kad vishing operacijos gali palaikyti dinamiškus IRS įsivaizdavimo pokalbius, o ne žaisti iš anksto sukurtus pavyzdžius.
W-2 phishing padidės. Darbdavio W-2 sukčiavimo el. Laiškai į žmogiškųjų išteklių ar darbo užmokesčio skyrius, prašantys darbuotojų W-2 duomenų "vykdomosios peržiūros" tikslais, išaugo 40% per metus.
Sintetinės tapatybės mokesčių grąžinamosios išmokos bus išplėstos. Mokesčių deklaracijos, pateiktos naudojant visiškai sintetines tapatybes (ne pavogtas iš realių žmonių, bet pastatytas iš kombinuotų SSN + netikrų biografinių detalių), nugalėjo tradicinį tapatybės tikrinimą.
Tarpvalstybinės grąžinimo sukčiavimo operacijos tęsis. Mokesčių grąžinimo perėmimas užsienio pagrindu sukčiavimo operacijomis išaugo, nes pagerėjo JAV pagrindu veikiančių operacijų aptikimas.
RAL sukčiavimas bus pagal BNPL modelius. Tie patys reguliavimo trūkumai, turintys įtakos BNPL, taikomi RAL produktams – ribotas kredito ataskaitų teikimas, ribotas vartotojų apsaugos infrastruktūra, susiskaidžiusi priežiūra.
Apibendrinama analitinė išvada: mokesčių sezono sukčiavimas yra struktūrinis sezoninis modelis, kuris išliko maždaug stabilus apimtyje, bet keičiasi atakų sudėtyje. AI įrankiai daro įsivaizdavimą įtikinamesniu, o teisėtos sistemos (IRS aptikimas, darbdavių saugumas) stengiasi išlaikyti tempą.
Su mokesčiais susiję sukčiavimai JAV kasmet sukelia maždaug 1,8–2,4 mlrd. JAV dolerių vartotojų nuostolių, o per pirmąjį 2025 m. ketvirtį buvo pranešta apie 2,1 mlrd. JAV dolerių. Koncentracija atspindi tris veiksnius: vartotojus, kurie aktyviai tikisi mokesčių pranešimų per ketvirtį, didelės vertės grąžinamų mokėjimų, sukeliančių gavimo galimybes, ir mokesčių teisės sudėtingumą, užtikrinantį apgaulingų „mokesčių skolų“ reikalavimų apsaugą.
Sausio pabaigoje sukuriamas didžiausias sukčiavimo kiekis (24% pirmojo ketvirčio nuostolių) – tai paskatino tapatybės vagystės operacijos, nukreiptos į naujai išleistus W-2 duomenis ir grąžinimo perėmimą per ankstyvą failų įsivaizdavimą. vasaris seka 21% nuostolių, sutelktų į grąžinimo perėmimą ir parengiamuosius sukčiavimus.
Ne. IRS inicijuoja kontaktą beveik išimtinai per JAV pašto tarnybos paštą. IRS niekada nekviečia reikalauti nedelsiant mokėti, niekada neprašo mokėjimo per dovanų korteles ar laidinius pervedimus, niekada nekelia grėsmės areštui ir niekada nereikalauja kriptovaliutos. Bet koks telefono ryšys, reikalaujantis IRS institucijos, kuri naudoja šiuos metodus, yra apgaulingas pagal apibrėžimą.
Mokesčių grąžinimo tapatybės vagystė atsiranda, kai sukčiai pateikia apgaulingus grąžinimo duomenis, naudodami pavogtus tapatybės duomenis, siekdami reikalauti grąžinimo prieš teisėtus pareiškėjus. IRS nustato maždaug 2,4 mln. Apgaulingų grąžinimo atvejų per metus, o iki aptikimo sumokėta 960 mln. JAV dolerių apgaulingų grąžinimo atvejų.
IRS tapatybės apsaugos PIN (IP PIN) yra nemokamas 6 skaitmenų numeris, kuris užkerta kelią sukčiaujamam grąžinimo pateikimui naudojant jūsų SSN. Registracija yra savanoriška per IRS.gov ir suteikia didelę apsaugą. Papildomos priemonės: kuo greičiau po W-2 gavimo, patikrinti mokesčių rengėjus per IRS parengiamojo mokesčių identifikavimo numerį (PTIN) katalogą, stebėti savo IRS sąskaitą internete dėl nepažįstamos veiklos ir apsvarstyti savo kredito ataskaitų įšaldymą.
Vaiduoklių rengėjai yra asmenys, kurie rengia mokesčių deklaracijas, bet atsisako pasirašyti kaip rengėjas. Neparašytas grąžinimas reiškia, kad atsakomybė už bet kokius apgaulingus reikalavimus visiškai patenka į mokesčių mokėtoją, o rengėjas renka mokėjimą ir išnyksta. IRS specialiai įspėja apie nepasirašytus grąžinimo rengėjus. Visada patikrinkite savo mokesčių rengėjo PTIN ir įsitikinkite, kad jie pasirašo grąžinimą. Teisėti mokesčių rengėjai privalo pasirašyti grąžinimus, kuriuos jie rengia.
Patikrinkite per IRS PTIN katalogą irs.gov/tax-professionals. Teisėti paruošėjai turės dabartinį paruošėjo mokesčių identifikavimo numerį, pasirašys visus paruoštus grąžinimus, grąžins tiesiogiai į jūsų sąskaitą (ne jų sąskaitą "apdorojimui"), pateiks jūsų pateiktos grąžinimo kopiją ir nereikalauja pernelyg didelių išankstinių mokesčių.
Grąžinimo prognozavimo paskolos yra teisėti produktai, kurie teikia grynųjų pinigų avansus prieš tikėtiną mokesčių grąžinimą. Teisėta RAL ekonomika kainuoja 30–60 JAV dolerių už momentinį grąžinimą (paskolos mokestį). Apgaulingos RAL operacijos kainuoja žymiai daugiau – dažnai 200–500 JAV dolerių – už tą patį produktą, arba renka išankstinius mokesčius ir niekada neperduoda. Kiti modeliai apima paslėptas paskolos grąžinimo sąlygas ir „ekspresinį pateikimą + RAL“ sukčiavimą.
Du struktūriniai veiksniai: vyresnio amžiaus kohortos dažniau naudoja mokesčių rengėjus (kurdamos parengiamųjų sukčiavimo poveikį) ir labiau reaguoja į valdžios institucijomis grindžiamas grėsmes (kurdamos IRS apgaulės poveikį). 70+ kohortos praranda vidutiniškai 4 100 JAV dolerių už sukčiavimo incidentą – 6 kartus daugiau nei 18-29 kohortos.
W-2 sukčiavimas nukreiptas į darbdavių žmogiškųjų išteklių ar darbo užmokesčio skyrius, o ne į individualius vartotojus. Sukčiautojai siunčia el. Laiškus, kurie rodo, kad vadovai prašo darbuotojo W-2 duomenų „peržiūrėti“. Jei HR ar darbo užmokesčio darbuotojas laikosi, gaunami W-2 duomenys skatina mokesčių grąžinimo tapatybės vagystę prieš darbuotojus. Modelis išaugo 40% per metus. Darbdaviai turėtų elgtis su bet kokiu vykdomuoju prašymu dėl masinio darbuotojo W-2 duomenų labai atsargiai ir patikrinti per tiesioginį telefoną arba asmeniškai.
AI keičia mokesčių sukčiavimo efektyvumą įvairiais būdais. Balso klonavimas leidžia įtikinti „IRS agento“ skambučius – 2026 m. technologija palaiko realaus laiko pokalbių balso generavimą, palaikydama dinamišką IRS apvaizdą, o ne iš anksto sukurtus pavyzdžius. AI sukurti dokumentai sukuria įtikinamesnius klaidingus IRS pranešimus. Masinio masto personalizavimas leidžia taikyti tikslinį sukčiavimą naudojant viešai prieinamą darbdavio ir šeimos informaciją.
Keletas lygiagrečių veiksmų: Pateikite IRS formą 14039 (Tapatybės vagystės patvirtinimas). Praneškite FTC adresu IdentityTheft.gov. Pateikite skundą FBI IC3 adresu ic3.gov. Susisiekite su savo valstybės generalinio prokuroro biuru. Jei dalyvavo mokesčių rengėjas, praneškite IRS profesinės atsakomybės tarnybai ir savo valstybės mokesčių valdybai. Pateikite sukčiavimo įspėjimus savo kredito ataskaitose (Experian, Equifax, TransUnion). Apsvarstykite galimybę įšaldyti savo kredito ataskaitas. Užsiregistruokite IRS tapatybės apsaugos PIN programoje, kad išvengtumėte būsimų su mokesčiais susijusių tapatybės vagysčių.